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Así como presentamos nuestras declaraciones anuales y, en muchas ocasiones tenemos impuestos por pagar, existen situaciones donde tienes saldo a favor y, el Servicio de Administración Tributaria, te lo hará saber por medio de una notificación en tu buzón tributario, pero, qué debes hacer para identificar si tienes este saldo y cómo solicitarlo. 

1. Presentar tu declaración anual del ejercicio 2022 a más tardar el 31 de julio de 2023. 
2. Contar con tu firma electrónica (e.firma): este es uno de los requisitos principales para la devolución automática, los que sean superiores a $10,000 y hasta $150,000 pesos mexicanos. Se puede hacer uso de la “contraseña” en lugar en la e.firma, en caso de: 

• El saldo a favor es igual o menos a $10,000 
• El monto es mayor a $10,000 y hasta $150,000, siempre que se indique como cuenta para el depósito del saldo una de las cuentas CLABE precargadas en el formato de declaración anual que se encuentre activa 

3. Existe un grupo que no es seleccionado para esta devolución, los cuales son:

• Si el saldo a favor es superior a $150,000 
• Si en 2022 se obtuvieron ingresos por bienes o negocios en copropiedad, sociedad conyugal o herencia 
• Si la solicitud de devolución no corresponde al ejercicio 2022 
• Si se presenta la declaración con Contraseña estando obligado a hacerlo con e.firma 
• Si se presenta la solicitud de devolución vía FED, previo a la obtención de resultados de la declaración sujeta a devolución automática 
• Si no se eligió la opción de devolución en declaración normal o complementaria 
• Si se presenta la declaración posterior al 31 de julio de 2023 
• Si se tienen revocados certificados de sellos o firmas digitales o, se encuentran en la relación de contribuyentes incumplidos publicada en el Portal del SAT o, se solicita la devolución con base en comprobantes fiscales expedidos por contribuyentes que se encuentren dentro del listado de incumplidos, publicado en la página del SAT 
• Si se canceló el certificado de conformidad con lo establecido en el artículo 17-H, fracción X del CFF, durante 2022 
• Si no se encuentra localizado en el domicilio (excepto en el caso de ingresos, exclusivamente por salarios) 

Pueden existir otras situaciones, las cuales te mencionaremos acompañadas de una explicación y solución:  read more

En muchas ocasiones hemos escuchado el Impuesto Sobre la Renta o, su abreviación ISR y, la mayoría de las veces es debido a que se nos descuenta de diversos ingresos, pero ¿conoces específicamente qué es y la razón por la que lo descuentan? 

A continuación, te mencionaremos qué es, para qué sirve, cómo aplica en México, entre otros datos que son relevantes: 

• ¿Qué es?

En México, es el impuesto que se aplica sobre los ingresos obtenidos por personas físicas y morales que residan o realicen actividades económicas en el país. Este impuesto es recaudado por el Servicio de Administración Tributaria (SAT) que, es el organismo encargado de la administración y fiscalización de los impuestos en México.  read more

¿Cómo, por qué, para qué la declaración anual…? 

La Ley del ISR, Artículo 150, nos menciona que: 

“Las personas físicas que obtengan ingresos en un año de calendario, a excepción de los exentos y de aquellos por los que se haya pagado impuesto definitivo, están obligadas a pagar su impuesto anual mediante la declaración que presentarán en el mes de abril del año siguiente, ante las oficinas autoridades” 

Esto nos deja claro que, como personas físicas y ciudadanos mexicanos, estamos obligados a declarar nuestros impuestos a partir del 1 hasta el 30 de abril. A continuación, te mencionaremos información de suma importancia:  read more

Llevar a cabo de forma puntual y correcta el pago de los impuestos se convierte con el paso de los años en una tarea pesada, sin embargo, es nuestra responsabilidad hacerlo de manera asertiva. 

Contribuir a los gastos públicos mediante los impuestos que pagamos es una de las responsabilidades más importantes que debemos cumplir, ya que, por medio de estos nos apoyamos entre mexicanos y, habla de nuestra integridad como personas seguir lo que la ley manda. 

Además, de no cumplir con tu responsabilidad como ciudadano, el no pagar impuestos puede traerte distintas sanciones, desde multas hasta la cárcel.  A continuación, te mencionamos algunos ejemplos de esto:  read more

La declaración anual para personas morales está en puerta, y deberá ser presentada antes del 31 de marzo.

Esta obligación tiene como objetivo acumular y concentrar toda actividad económica del año fiscal y hacer un cierre del ejercicio. 

Pero, ¿quiénes son las personas morales? 

• En México se consideran las siguientes:  
  • Sociedad mercantil 
  • Asociación civil 
  • Sociedad civil 
  • Sociedad cooperativa de producción 
  • Instirución de crédito, seguros y fianzas
  • Almacenes generales de depósito 
  • Arrendadora financiera 
  • Unión de crédito 
  • Sociedad de inversión de capitales 
  • Organismos descentralizados que comercialicen bienes o servicios 
  • Fideicomiso con actividades empresariales 
  • Importaciones, exportaciones, fabricantes, comercializadoras y prestadoras de servicios 

  En caso de estar dentro del catálogo anterior, debes tomar en consideración que tu declaración anual se considera en los siguientes términos: 

  • Pagos provisionales (ingresos, gastos y pagos tributarios) 
  • Comprobantes de nómina (sueldos, asalariados y asimilados, subsidio de sueldo) 
  • Estados financieros 
  • Pérdidas fiscales pendientes de amortizar 
  • Deducción de inversiones 
  • Ajuste anual por inflación 
  • Cuenta de Utilidad Fiscal Neta (CUFIN) y Cuenta de Capital de Aportación (CUCA) 
  • Utilidad fiscal y monto que corresponda a la participación de los trabajadores en las utilidades de la organización 

  Aparte de la información con la que cuenta el SAT, debemos tener a la mano, lo siguiente:  read more

La facturación es el medio que puede conectarnos con el Servicio de Administración Tributaria, mostrando los gastos que tenemos y obteniendo una serie de comprobantes con los cuales puedes llevar tu administración de una forma transparente y responsable dentro de tu empresa y con el SAT.

• ¿Qué es una factura?
  • Es un documento de carácter mercantil, el cual revela una compraventa de un bien o un servicio. Esta incluye toda la información de la operación que se realizó. 
  • ¿Para qué es necesaria? 
    • Es un comprobante ante el SAT, si emites una factura puedes justificar tus ingresos percibidos, así como desglose de IVA y, es importante destacar que, un gasto que no se acredite a través de una factura, no es un gasto con efectos tributarios, por lo tanto, no podrás incluirlo en la contabilidad de la empresa. 
    • ¿Quién debe emitir facturas? 
      • Están obligados todos aquellos que vendan un bien o un servicio. En caso de omitirla o negarla, significa un delito tributario, los cuales son perseguidos por las autoridades fiscales del país.  
      • ¿Qué pasa si no realizo mis facturas? 
        • Al ser ciudadanos mexicanos, tenemos la obligación de pagar impuestos, así como generar los comprobantes fiscales de acuerdo con los reglamentos. En dado caso de evadir como contribuyente, se está generando una defraudación fiscal, lo que lleva a la evasión de impuestos, lo cual es sancionado en el código penal. 
        • ¿Dónde y cómo puedo generar facturas? 
          • Los establecimientos que visites deben ofrecerte un ticket para facturar o pedirte tus datos para enviarte tu CDFI por correo electrónico y, otra opción que se te brinda es que tú las emitas por medio de sus páginas web. 
          • ¿Qué datos debe tener una factura?
            • Conforme a lo que el SAT nos brinda, tu factura debe tener los siguientes datos:
            • Clave del Registro Federal de Contribuyentes 
            • Tu nombre completo o la razón social de la empresa 
            • Régimen fiscal en el que tributas 
            • Si respaldan una exportación 
            • Domicilio del establecimiento 
            • Folio y sello digital del SAT 
            • Sello digital del contribuyente 
            • Lugar y fecha de expedición 
            • Cantidad y descripción de los bienes o servicios 
            • Valor unitario e importe total 
            • Desglose de impuestos 
            • Modalidad de pago 
            • A continuación, te brindamos el enlace que te llevará directo a la página web del SAT, donde puedes consultar más información: http://omawww.sat.gob.mx/factura/Paginas/solicita_requisitos.htm#:~:text=que%20lo%20expide.-,Lugar%20y%20fecha%20de%20expedici%C3%B3n.,Valor%20unitario%20consignado%20en%20n%C3%BAmero
            • ¿Qué tipos de facturas existen? 
              • Hay una variedad muy amplia de facturas, sin embargo, a continuación, te brindamos 5 de las principales.
              • Ingresos
              • Egresos
              • Nómina
              • Traslado
              • Retenciones
              • ¿Para qué sirve cada una? 
                • Ingresos
                • Tiene como finalidad reportar y respaldar el pago por una transacción, ya sea la venta de algún artículo, un servicio proporcionado u otro motivo de percepción económica. 
                Egresos
                • Ampara devoluciones, descuentos y bonificaciones.
                • Disminuye ingresos que fueron registrados en facturas previas.
                • Para corregir un importe registrado en una factura que ya fue emitida, como es el caso de la factura de complemento para recepción de pagos.
                • Traslado
                • Documento donde se identifican las propiedades de las mercancías transportadas por vía terrestre, ya sea dentro del territorio nacional o internacional. 
                • Retenciones
                • Constancia expedida en el caso de que el contribuyente, por el tipo de actividad económica que ejerce, deba informar acerca de las retenciones de impuestos que efectúa, o bien, por los pagos que ha realizado a residentes en el extranjero. 
                Nómina
                • Es un comprobante, el cual deber ser entregado por el patrón al trabajador, confirmando que está recibiendo sus ingresos por sueldos y salarios. 

                Referencias:

                Fernández, E. (2 de noviembre de 2020) ¿Qué es una factura y para qué sirve? Anfixbloghttps://www.anfix.com/blog/como-hacer-facturas/que-es-una-factura-para-quesirve#:~:text=Una%20factura%20es%20un%20documento,prestaci%C3%B3n%20de%20un%20servicio%20determinado. read more