Los impuestos son una parte fundamental de la vida de cualquier persona y empresa en México. Conocer los diferentes tipos de impuestos, cómo se calculan y cuáles son nuestras obligaciones fiscales es esencial para tomar decisiones financieras informadas. En este artículo, te explicaremos de manera sencilla y clara algunos de los impuestos principales.

Estos varían según las circunstancias: si tienes un negocio, eres empleado, posees una vivienda, automóvil o si viajas, entre otros factores. Es esencial conocer estos impuestos y dónde pagarlos para evitar sanciones y asegurar el cumplimiento de tus obligaciones fiscales.  La responsabilidad de pagar los impuestos recae en el contribuyente, y es recomendable llevar un control para no incurrir en multas. 

Impuestos Federales 

ISR (Impuesto Sobre la Renta): 
El ISR es un impuesto sobre los ingresos de las personas físicas y morales, y se calcula en función de tus ganancias. Aplica tanto a empleados, empresarios, y otros tipos de ingresos.  

¿Quienes estan obligados a pagar dicho impuesto?

-Los que viven en México tienen que reportar todos sus ingresos.
-Los que viven en el extranjero y tienen un negocio aquí, solo cuentan lo que ganan de ese negocio.
-Y los que están fuera del país, solo deben declarar lo que ganan de fuentes que estén en México.

¿En qué casos debes pagar ISR? Salarios; honorarios; remuneraciones a miembros de consejos, administradores, comisarios y gerentes; arrendamiento de inmuebles y muebles, etc. 

IVA (Impuesto al Valor Agregado): 
Es el impuesto que se aplica al consumo de bienes y servicios. Generalmente, es el 16% del valor de lo que compras, aunque algunos productos o servicios tienen tasa del 0% y exenta. Al ser un impuesto indirecto el IVA lo recauda quien vende el bien o presta el servicio y lo transfiere al SAT. 

IEPS (Impuesto Especial sobre Producción y Servicios): 
Grava la producción y consumo de ciertos bienes y servicios considerados nocivos para la salud o el medio ambiente, como los combustibles, tabaco y bebidas alcohólicas. Al igual que el IVA, el comerciante es responsable de su recaudación y lo transfiere al SAT. 

ISAN (Impuesto Sobre Automóviles Nuevos): 
Al comprar un automóvil nuevo, este impuesto está incluido en la factura y se transfiere al SAT. 

IETU (Impuesto Empresarial a Tasa Única): 
Aunque ha sido derogado para muchas empresas, algunas aún tienen que pagarlo sobre ingresos provenientes de actividades empresariales. Este impuesto se calcula tomando el 17.5% de la diferencia entre lo que ganaste desde el inicio del año hasta el último día del mes que estás declarando, menos las deducciones. 

IDE (Impuesto a los Depósitos en Efectivo): 
Este impuesto aplica cuando los depósitos en efectivo en tu cuenta bancaria superan los $15,000 pesos mensuales. El banco retiene este impuesto automáticamente. 

Impuestos Estatales 

ISN (Impuesto Sobre Nóminas): 
Este impuesto lo pagan las empresas sobre los salarios de sus empleados. El porcentaje varía entre los estados, pero generalmente es del 2% al 3%. 

Tenencia Vehicular: 
Este impuesto aplica a los propietarios de vehículos, y la cantidad depende del valor del vehículo y el estado donde se encuentra registrado. 

ISH (Impuesto Sobre Hospedaje): 
Aplica a los servicios de hospedaje, como hoteles, hostales, y plataformas como Airbnb. Lo recauda el prestador del servicio y lo transfiere al gobierno estatal.

Impuesto a Rifas y Loterías: 
El impuesto por los premios de loterías, rifas, sorteos y concursos en el país se calcula aplicando un 1% sobre el valor del premio de cada boleto o billete, sin descontar nada. Esto es así a menos que los estados tengan un impuesto local que afecte estos ingresos, o si ese impuesto no supere el 6%. Si un estado cobra un impuesto local que es mayor al 6%, entonces el impuesto será del 21%. Para los premios de juegos de apuestas, se aplica el mismo 1% pero sobre el total de la cantidad que se va a repartir entre todos los boletos ganadores.  

Impuestos Municipales 

Predial: 
Es un impuesto sobre la propiedad inmobiliaria. Los propietarios deben pagar un porcentaje del valor catastral de su inmueble. 

Impuesto sobre Adquisición de Inmuebles: 
Aplica a quienes compran una propiedad. Es un porcentaje sobre el valor de compra. 

DAP (Derecho de Alumbrado Público): 
Es una contribución por el uso de alumbrado público que los propietarios de inmuebles deben pagar. Incluido en el recibo de servicios municipales o a través del ayuntamiento local. 

Otros ejemplos de impuestos locales: 

Impuesto para el Fomento Deportivo y Educacional: Grava ciertas actividades económicas en beneficio de programas deportivos y educativos. 

Impuesto para el Fomento Turístico, Desarrollo Integral de la Familia y Promoción de la Cultura: Aplica a actividades turísticas o empresas relacionadas con el turismo. 

Impuesto sobre Asistencia a Juegos Permitidos y Espectáculos Públicos: Se cobra por la organización de juegos o eventos públicos. 

Impuesto para el Mantenimiento y Conservación de las Vías Públicas: Aplica a actividades que impactan el mantenimiento de las carreteras y vías públicas. 

En resumen, conocer los impuestos que debes pagar es vital para mantener tus obligaciones fiscales al día. Asegúrate de realizar los pagos a tiempo y desde tu cuenta bancaria para tener un respaldo en caso de cualquier inconveniente.

Consulta más información en: https://consulmex.sre.gob.mx/frankfurt/images/stories/pdf/pdf_predial/mecanismos.pdf

¿Tienes alguna experiencia o pregunta sobre los impuestos que se pagan en México?

¡Déjalo saber en los comentarios!

Itzel Navarrete – Comunicóloga y Periodista Empresarial

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