¿Sabías que muchos de tu gastos diarios pueden ayudarte a pagar menos impuestos en tu declaración anual?
Las deducciones personales son gastos que una persona física puede restar de sus ingresos acumulables en la declaración anual del ISR, de acuerdo con el artículo 151 de la Ley del Impuesto sobre la Renta (LISR).
En esta entrada de blog, además de explicarte cómo funcionan, te mostraré ejemplos prácticos y un tutorial para obtener la factura de tus viajes en Uber, que también puede ser deducible.
Un poco de contexto histórico.
Las deducciones personales se introdujeron para incentivar que los contribuyentes formales redujeran su carga fiscal y promovieran gastos en educación, salud y ahorro para el retiro.
Con los años, se han ido ampliando para incluir colegiaturas, transporte escolar, seguro médico, entre otras cosas.
En pocas palabras, es una herramienta legal que busca equilibrar tus ingresos y tus gastos esenciales.
¿Qué son las deducciones personales? Son gastos que puedes restar de tus ingresos acumulables hacer tu declaración anual de ISR, reduciendo la base sobre la que pagarás impuestos.
Deducciones personales actualizadas 2025.
- Gastos médicos y relacionados: Honorarios médicos, dentales y consultas de psicología o nutrición.
Gastos hospitalarios, prótesis, aparatos de rehabilitación, análisis clínicos, estudios y lentes ópticos graduados (hasta $2,500) por persona al año).
Primas de seguros de gastos médicos mayores.
(Requisito: pagados con transferencia, tarjeta o cheque, nunca efectivo). - Gastos funerarios: Pagos por servicios funerarios propios o de familiares directos, sin límite de monto. Solo se deducen en el año en que se pagan.
- Donativos: Otorgados a instituciones autorizadas por el SAT. tOPE HAST 7%de los ingresos acumulables del año anterior
- Intereses reales por créditos hipotecarios: Interese pagados por créditos destinados a casa habitación, contratados con instituciones financieras, INFONATVIT o FOVISSSTE.
Tope: El crédito no debe exceder de 750, 000 UDIS (unos 5.9 millones aproximadamente en 2025. - Aportaciones voluntarias al retiro: Aportaciones complementarias a tu AFORE o planes personales de retiro.
Tope 10% de tus ingresos acumulableoos de 5 UMAs anuales. ($219 000 en 2025, lo que resulte menor). - Transporte escolar obligatorio: Cuando la escuela lo exige como requisito de inscripción o permanencia.
- Colegiaturas: Solo primaria, secundaria, bachillerato o equivalente. Topes anuales según niveles educativos.
- Impuesto local sobre salarios: Si existe en tu estado de cuenta como el impuesto sobre la nómina.
Tope hasta 5% del salario efectivamente pagado. - Límite global de deducciones: 5 veces la UMMA anual ($219, 000 en 2025) o 15% de tus ingresos totales, lo que sea menor.
Beneficios principales.
Reducir la base gravable del ISR, posibilidad de recibir devolución de impuestos y reconocer legalmente gastos en salud, educación retiro, vivienda y apoyo social.
Esto quiere decir que usar estratégicamente las deducciones personales disminuye tu carga fiscal en muchos casos, genera un saldo a favor en tu declaración anual.
Video Tutorial.
¿Cómo obtener la factura de tu viaje de Uber para deducciones personales?
Muchas personas usamos Uber en el día a día y estos viajes podrían deducirse si lo tomas para ir al trabajo y tienes una factura. Por eso te preparamos este video tutorial donde te enseñas de manera fácil, cómo facturar tu viajes.
Conclusion.
Las deducciones personales son una herramienta clave para reducir impuestos, siempre que se cumplan los requisitos y límites establecidos por el SAT.
Si quieres aprender más sobre facturación, SAT e impuestos de manera práctica, revisa nuestras entradas de blog, seguro encontrarás algo que te puede ayudar.
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Contador, Rigoberto Coello, en colaboración de,
Paulina Gonzalez – Publicista Empresarial.
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